Combien d’impôts doit-on payer si on retire son 3ème pilier A ?

Mis à jour le 30 Novembre 2023.

Oh, je sais ce que vous vous dites !

« Mais, Noé, si j’ai ouvert un troisième pilier, c’était justement pour économiser des impôts, pas pour les reporter quand je serai à la retraite ! »

Je sais, je sais. Mais l’imposition sur le troisième pilier est en deçà du taux usuel. Plus votre capital est élevé, plus le taux d’imposition augmente.

Chaque canton impose le 3^e pilier A selon ses propres règles

Comme dans presque tous les domaines liés aux impôts en Suisse, les cantons sont assez libres de choisir la manière dont ils souhaitent vous imposer. Par conséquent il existe des cantons plus intéressants que d’autres pour retirer son 3^e pilier (et au passage cela s’applique également au 2^e pilier).

Les impôts sur le retrait du 3^e pilier A dans le canton de Vaud

Si je retire 50’000 CHF dans le canton de Vaud et plus particulièrement dans la commune de Lausanne, il me faudra payer 1’690 CHF (3,4%) d’impôts avec le statut de célibataire. Si je trouve mon âme sœur d’ici là, j’en paierai un peu moins soit 1’345 CHF. Si je retire le double, soit 100’000 CHF, il me faudra payer plus que le double en impôts : 4’659 CHF (4,7%) avec le statut de célibataire et 3’691 CHF en étant marié.

L’impôt comme vous avez pu le comprendre se calcule sur la base du montant retiré. En fait, le retrait du 3ème pilier est considéré comme un revenu exceptionnel et est par conséquent taxé sur la base du barème de l’impôt sur le revenu mais avec un barème exceptionnellement réduit (environ 1/5ème).

Prenons l’exemple de mon ami Noa, il a constitué au fil du temps un capital de 200’000 CHF sur un produit bancaire. N’ayant toujours pas de femme ni d’enfant il sera imposé dans sa commune et canton de résidence : Lausanne / Vaud.

Petit cadeau pour les Vaudois, voici une calculette assez fiable mis à disposition par votre cher canton de Vaud.

Les impôts sur le retrait du 3^e pilier A dans le canton de Genève 

Si vous avez poncé nos articles comme une groupie vous savez déjà que Genève mets en place probablement les calculs les plus complexes et incompréhensibles de la Suisse romande.

Si comme pour notre exemple vaudois, vous aviez économisez CHF 200’000 sur votre 3^e pilier et que vous décidez de le retirer en tant que personne célibataire voici comment se passera votre calcul de l’impôt :

Nous ne pouvons pas faire tous les exemples et prendre tous les montants mais ce que nous pouvons faire afin de vous faciliter la vie c’est de vous donner le site de la calculette Genevoise afin que vous puissiez faire vos propres simulations.

Et pas besoin de préciser que calculer c’est bien mais continuer à vous informer et tout mettre en place afin d’alléger tant que possible votre charge fiscale, c’est mieux.

Les impôts sur le retrait du 3^e pilier A dans le canton du Valais 

Le valais ne déroge pas à la règle. Un retrait du 3^e pilier (ou 2^e pilier) implique également un impôt de sortie.

Nous allons prendre également le cas de figure de Noa qui a mis de côté CHF 200’000 au fil du temps et souhaite le retirer. Il réside actuellement à Monthey.

L’impôt total se montera à CHF 11’463.20.

Qu’en est-il si mon ami était marié et souhaitait retirer exactement le même montant ?

La différence, CHF 377… Pas sûr que ça suffise pour prendre la décision de se marier… Comme pour le canton de Vaud et le canton de Genève, je vous mets ici une petite calculette bien sympa pour que vous puissiez effectuer vos simulations par vous-même.

Voilà vous en savez plus sur le retrait de votre 3^e pilier en fonction de votre canton de résidence et de votre état civil. Nous tenions à vous rappeler que le canton joue un rôle très important mais la commune également. Il peut y a avoir au sein du même canton des différences très importantes entre les communes.