Comment le mariage peut-il affecter vos impôts dans le canton de Vaud ?

Introduction

Comme vous le savez, en fonction de votre lieu de résidence la réponse à cette question peut varier car oui en Suisse une bonne partie de vos impôts vont au canton et à votre commune de résidence.

Dans cet article, nous allons nous concentrer exclusivement sur les impôts vaudois, pour les Genevois qui ont également décidé de se poser la question voici votre article : Impôt et mariage dans le canton de Genève : Est-ce une bonne idée ?

Avant de répondre à cette question plusieurs précisions sont à souligner : 

• Ici nous nous intéressons purement et simplement à l’impôt sur le revenu et sur la fortune
• Le mariage peut offrir des avantages fiscaux important en matière de donation et de succession
• Le mariage permet également de protéger le conjoint en cas d’accident ou de maladie

Maintenant que les choses sont dites je vous propose comme toujours mon plan d’attaque :

• Un rapide rappel du fonctionnement des impôts dans le canton de Vaud avec comme toujours quelques simulations maisons
• Aurez-vous le droit à de nouvelles déductions fiscales en tant que couple marié ?
• Une petite conclusion qui va bien

Ça vous parait bien ? Alors on y va !

Comment fonctionne le calcul des impôts dans le canton de Vaud ?

Si ce sont des précisions que vous souhaitez alors ne perdez pas votre temps ici, consultez directement notre guide sur le calcul des impôts dans le canton de Vaud. Rapidement, le canton de Vaud à son fameux système du quotient familial, c’est un nombre qui va venir diviser votre revenu pour déterminer à quel taux vous serez imposé.

Ce quotient équivaut à :

• 1 lorsque l’on est célibataire
• 1,8 lorsque l’on est marié
• Et on peut ajouter 0,5 par enfant à charge sur ce chiffre 

Et petite parenthèse pour les concubins, ce sont les personnes qui ont décidé de vivre ensemble mais de ne pas se marier. Pour vous, le quotient reste à 1 et vous pourrez en cas de garde commun rajouter 0,25 par enfant. Vous aurez donc un quotient de 1,25.

Revenons à nos moutons, moi c’est Noé et j’ai un salaire imposable de CHF 72’000 et ma femme Zoé a un salaire imposable de CHF 96’000 avec ces histoires de quotient cela donnerait :

• En tant que célibataire, je serai imposé sur CHF 72’000 au taux de CHF 72’000
• En tant que célibataire, Zoé serait imposé sur CHF 96’000 au taux de CHF 96’000
• En étant mariés, nous sommes imposés sur CHF 72’000 + 96’000 = CHF 168’000 au taux 168’000 divisé par 1,8 = 93’300

Ce qui veut dire que mon salaire de CHF 72’000 est imposé plus haut que si j’étais célibataire tandis que ma femme a un salaire qui est imposé plus bas que son vrai salaire…. Hum… Vous serez d’accord avec moi, à priori ça ne sent pas très très bon cette histoire.

Pour chiffrer ça nous allons dire que nous vivons dans la commune de Lausanne et que pour le moment nous n’avons pas de fortune ni d’autres revenus.

Conclusion, si après le mariage notre charge fiscale passe à CHF 40’428 alors qu’en étant célibataire, nous étions à un total de CHF 34’981, autant vous dire que quand on aime on ne compte pas… CHF 5’447 d’impôt en plus !

Mais attention pour ceux qui tirent des conclusions basées sur un seul exemple ! Car non cet exemple même s’il est juste, il ne représente pas fidèlement la réalité.

Recommençons le même exercice mais cette fois si en partant du principe qu’à cause de tous ces textes que j’écris je n’ai plus le temps de traiter les clients et que mon revenu passe de CHF 72’000 à CHF 0 pour l’année 2024…

Eh voilà, vous aviez tiré des conclusions trop tôt… Ici être marié vous ferait économiser près de CHF 4’500.

Quelle conclusion tirer du mariage et des impôts dans le canton de Vaud ?

En fait c’est assez simple à comprendre… Si le quotient familial était de 2 en tant que couple marié alors se marier ou ne pas se marier serait presque toujours équivalent (hormis les déductions que l’on découvrira par la suite). Le problème du canton de Vaud c’est que le quotient est de 1,8 soit moins de la moitié.

En résumé, à revenus égaux ou à revenus proches être marié est une très mauvaise décision, fiscalement parlant, car vous aurez un taux d’impôt moyen plus élevé que si vous étiez tous les deux célibataires. En revanche plus les revenus entre les deux contribuables est différent plus faire votre demande deviendra intéressante, le revenu le plus bas fera considérablement baisser le taux d’imposition du revenu le plus haut.

Les déductions d’impôts dans le canton Vaud pour les couples mariés

Même si vous vous êtes déjà fait une idée assez précise de la situation, il reste encore quelques points à éclaircir car comme j’aime le rappeler les impôts se décomposent en deux parties :

• Déterminer le salaire imposable grâce aux déductions fiscales
• Calculer les impôts cantonaux, communaux et fédéraux

Alors qu’en est-il de ces déductions ?

Vous allez probablement être un peu déçu car oui vous aurez le droit à quelques déductions mais ne vous méprenez pas on ne parle pas de sommes très importantes… On parle en tout et pour tout de 4 déductions, deux concernent les impôts cantonaux et communaux et deux concernent l’impôt fédéral direct :

Les déductions d’impôts au niveau du canton et de la commune (ICC)

La déduction pour double activité des conjoints ou partenaires enregistrés 

Elle permet de déduire CHF 1’700 de votre revenu si les deux époux travaillent.

La déduction pour famille 

Lorsque vous serez mariés, vous serez considéré comme une famille et pour vous féliciter…chaque année vous aurez le droit de retrancher CHF 1’300 supplémentaires à vos revenus.

Et pis c’est tout ! En tout cas pour les impôts Vaudois, il reste la Confédération.

Les déductions d’impôts au niveau de la confédération (IFD)

On a beau chercher encore et encore, seules deux déductions nous sautent aux yeux. Elles se nomment :

• La déduction pour époux ou partenaires enregistrés vivant en ménage commun. Le montant de cette déduction est de CHF 2’600.
• La déduction pour double activité des conjoints ou partenaires enregistrés : CHF 13’400

Voilou… C’est fini… Petite conclusion ou nous allons mélanger calcul d’impôt et déduction et puis vous pourrez vous faire votre propre avis sur la question.

Finalement, les impôts Vaudois favorisent-t-ils le mariage ?

Si l’on reprend notre exemple qui n’était pas en faveur du mariage avec mes CHF 72’000 de revenu et les CHF 96’000 de ma femme, est-ce que la donne changerait si nous incluons les 3 déductions ?

La nouvelle situation incluant les déductions 

Grosso modo pas de grande différence dans cet exemple… Vous aurez réduit un peu l’écart mais de là à changer d’avis ?

Gardez en tête que chaque situation est différente, les enfants, les revenus, les déductions… Il n’est pas possible de donner une réponse précise et applicable à tous les cas mais même si le mariage ne doit en rien être résumé à des questions d’impôts ce n’est pas une mauvaise idée d’effectuer ce genre de simulation avant de dire oui pour la vie 😊

Comment FBKConseils peut vous accompagner en matière d’impôts et de mariage ?

Effectuer une simulation fiscale

Chez FBKConseils, nous vous aidons à anticiper les changements majeurs dans votre vie, comme le mariage, l’arrivée d’un enfant, un déménagement ou encore un achat immobilier, que ce soit en Suisse ou à l’étranger. Nous croyons fermement que l’anticipation permet de mieux gérer l’ensemble de votre situation financière. C’est pourquoi nous proposons de réaliser des simulations fiscales personnalisées pour vous permettre de prévoir les impacts futurs de ces événements.

Déclaration d’impôt

Lors d’un changement important dans votre vie, comme un mariage, nous vous recommandons de nous confier votre déclaration d’impôt au moins pour la première année. L’objectif est simple : créer un exemple solide que vous pourrez réutiliser lors des déclarations futures.