Comment le mariage peut-il affecter vos impôts à Genève ?

Introduction

Vous avez trouvé votre âme sœur et vous êtes sur le point de lui passer la bague au doigt ? Une petite voix dans votre tête vous a rappelé que les impôts ce n’est pas cool et vous en êtes venu à la conclusion que même si le mariage n’a pas de lien avec la fiscalité, ça peut être bien de vérifier ?

Je suis là pour répondre à cette question : Mes impôts vont-ils augmenter, diminuer ou peut-être rester stables après cette grande étape ? Ah et si vous n’êtes pas Genevois, attention le fonctionnement des impôts est propre à son canton. Pour les vaudois nous nous sommes posé la même question : Impôt et mariage dans le canton de Vaud : Est-ce une bonne idée ?

Pour y répondre de manière claire et concise je vous propose d’attaquer la question de cette manière :

• Bref rappel de comment fonctionnent les impôts dans le canton de Genève ?
• Comprendre les changements au niveau du calcul des impôts une fois marié
• Déterminer si certaines déductions vont changer après le mariage

Puis mixer les deux derniers points afin d’en tirer une conclusion.

Le fonctionnement des impôts à Genève une fois marié

À l’inverse du fonctionnement du calcul des impôts dans le canton de Vaud le canton de Genève n’a pas voulu faire les choses facilement. Nous avons pris le temps d’apporter tous les détails nécessaires dans notre article dédié, ici nous allons surtout marquer la différence entre un couple de célibataires et un couple marié.

La première chose à savoir c’est qu’il faut commencer par déterminer deux choses très importantes :

Le revenu imposable 

C’est le revenu qui sera réellement imposé en Suisse, ce revenu est composé de votre salaire, de vos pensions, de vos rentes et autres intérêts et dividendes.

Le revenu déterminant

C’est le revenu pris en compte pour calculer le taux d’imposition. Ce taux peut ne pas être égal à votre revenu imposable. Par exemple si vous avez un bien immobilier à l’étranger il est possible que votre revenu imposable soit imposé à un taux plus important que celui de votre revenu suisse.

Si nous partons du principe que votre situation est assez simple et que vous êtes célibataire alors votre revenu imposable sera imposé au taux de votre revenu.

Pour schématiser, imaginons que je vive en concubinage et que je gagne un revenu imposable de CHF 58’200 et que ma concubine ne travaille pas pour le moment. Ma déclaration d’impôt en tant que célibataire ressemblera à :

Maintenant imaginons que je décide de l’épouser, le canton de Genève va procéder à ce qu’on nomme le splitting des revenus. Cela consiste à additionner les revenus du ménage et les diviser par deux pour déterminer le taux d’imposition.

Dans cet exemple, ce même revenu de CHF 58’200 ne serait plus imposé à CHF 17.5% mais à 8,5%, quelle aubaine ?

 Dans la réalité, il n’est pas rare que les deux contribuables travaillent et cela change la donne. En divisant l’ensemble des revenus, le salaire le plus haut aura un taux d’imposition plus bas tandis que le revenu le plus haut aura un taux d’imposition plus haut.

Comment tirer une conclusion de tout ça ?

Si vous aviez qu’une seule chose à retenir de tout ça c’est qu’avec ce splitting intégral la règle est simple, plus l’écart de revenu sera important entre les deux contribuables plus le mariage sera intéressant fiscalement parlant et par extension plus les deux revenus seront proches plus cet avantage sera faible.

Le taux d’imposition c’est une bonne partie de la réponse mais une autre composante peut venir encore modifier quelque peu la donne : les déductions fiscales à Genève.

Quelles sont les déductions d’impôts qui changeront une fois marié ?

En plus du splitting Genevois, le canton, la commune et la Confédération offrent certaines déductions pour les couples mariés.

Les déductions Genevoises cantonales et communales 

Au niveau de la commune et du canton, seule une déduction est à noter :

La déduction sur le gain de l’un des époux / partenaires 

Cette déduction se monte à CHF 1’000 lorsque les deux époux exercent une activité lucrative.

Les déduction fédérales 

Qu’importe si vous vivez ou non à Genève, une fois marié vous aurez le droit à deux déductions :

La déduction sur le gain de l’un des époux 

Elle fonctionne comme pour le canton sauf que le montant est bien plus important : CHF 13’400.

La déduction pour couple marié 

Vous aurez également le droit à une déduction forfaitaire de CHF 2’600. Nous commençons à faire le tour de la question. Je vous propose une dernière chose, prendre notre exemple et vous montrer exactement la différence avant et après le mariage en prenant en compte l’ensemble de nos explications.

Exemple d’un couple Genevois avant et après le mariage 

Dans cette dernière partie, je vous propose d’analyser ma situation et celle de ma femme Zoé. Nous vivons tous les deux à Genève, ma femme a négocié un salaire de CHF 96’000 quant à moi je gagne CHF 72’000.

Avant le mariage voici à quoi ressemblait nos impôts :

Et voilà à quoi ressembleront nos impôts après le mariage :

Comment conclure ? Après autant de recherche, de calcul et d’écriture on arrive péniblement à la conclusion qu’à Genève à moins d’avoir une différence de salaire très importante… Marié ou pas marié c’est kiff kiff… Même moi je suis un peu déçu mais bon ça valait la peine de se poser la question !

Rappelez-vous qu’ici la situation est simple :

• Pas d’enfant, de frais de garde
• Pas de fortune
• Pas de bien immobilier
• Etc.

Nous ne pouvons pas garantir que notre théorie sera applicable à votre situation si elle est plus compliquée que la nôtre. N’hésitez pas à nous contacter pour réaliser une petite simulation fiscale propre à votre situation.

Comment FBKConseils peut vous aider ?

Simulation fiscale

Dans cet article, nous parlons de mariage, mais la vie ne se résume pas qu’à cela ! De nombreux événements peuvent avoir un impact sur votre fiscalité : la naissance d’un enfant, un déménagement, l’achat d’un bien immobilier en Suisse ou à l’étranger, ou encore une variation de salaire. Tous ces changements peuvent affecter votre charge fiscale annuelle. Si vous avez des questions ou des doutes, FBKConseils est là pour vous accompagner et vous aider à anticiper l’impact de vos projets futurs.

Fiscalité mais pas que

Le mariage influe bien entendu sur vos impôts, mais il touche aussi à d’autres aspects essentiels de votre vie, comme votre retraite, vos droits successoraux, et la protection entre époux. Même si, dans certains cas, l’impact fiscal du mariage semble limité, ses répercussions peuvent être bien plus larges.

Déclaration d’impôt

Chez FBKConseils, notre cœur de métier reste l’accompagnement de nos clients dans la réalisation de leur déclaration d’impôt. Pour cela, deux options s’offrent à vous. Soit nous prenons en charge l’intégralité du processus, de A à Z, et vous n’aurez qu’à valider la version finalisée avant de la soumettre. Soit vous souhaitez apprendre à remplir votre déclaration vous-même afin de mieux comprendre ce qui est à déclarer et ce qui peut être déduit. Dans ce cas, nous vous guiderons lors d’un rendez-vous, et vous réaliserez votre déclaration avec notre assistance.