La LPP qu’est-ce que c’est et comment fonctionne-t-elle ?

La prévoyance professionnelle (LPP), de son nom complet Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité, repose sur une épargne individuelle. Elle est financée à moitié par l’employeur et à moitié par l’employé à des taux variables selon l’âge du travailleur.

Et pour les indépendants ? Les créateurs solitaires ? Les baroudeurs du commerce ?

Pour eux, pas d’obligation de souscription à la prévoyance professionnelle.

D’ailleurs, on a tous entendu des phrases du genre « faut vraiment que je quitte ce travail. Je vais retirer mon deuxième pilier et créer une entreprise ! » Ou encore : « dans deux ans je prends tout mon deuxième pilier et je quitte la Suisse ».

Qu’est-ce qu’il est vraiment possible de faire et à quelles conditions ?

Mais avant de répondre à cette question, petite minute d’histoire. Parce que, pour tirer le meilleur parti de votre LPP, faut-il encore comprendre pourquoi elle existe…

Le jour où le deuxième pilier a été introduit, le soleil brûlait sans interruption sur le Palais fédéral en cette journée radieuse du 25 juin. Courait l’année 1982 et la population était portée par une effervescence inédite à l’idée qu’à l’âge de sa retraite, elle allait couler des jours plus heureux.

Bon, en vérité, je ne sais pas s’il y avait vraiment du soleil sur Berne ce jour-là. A vrai dire, je n’ai jamais vu Berne sous le soleil.

Si la LPP a été signée en juin 1982, ce n’est qu’à partir du 1er janvier 1985 qu’elle est entrée en vigueur.

Ce deuxième pilier du système de retraite suisse a pour but explicit de permettre aux personnes âgées, mais aussi aux survivants et aux invalides, en complément à l’AVS/AI, de « maintenir leur niveau de vie de manière appropriée, lors de la réalisation d’un cas d’assurance vieillesse, décès ou invalidité. »