Comment lire votre certificat LPP ? 

1re partie : informations personnelles.

Le certificat vous est personnellement destiné. C’est pourquoi vous trouvez vos coordonnées en haut du document.

Outre vos nom, prénom et adresse, figurent vos numéro d’assuré, numéro d’AVS et la date d’affiliation à la caisse de pension en question. Cette dernière doit correspondre à la date à laquelle vous avez pris cet emploi (ou à laquelle votre employeur a changé de caisse de pension pour celle-ci).

Jusqu’ici tout va bien.

2e partie : données salariales – cotisations – bonifications épargne.

Après un rappel de votre revenu annuel brut – que vous connaissez sans doute – apparaît le 1er mystère de votre certificat de prévoyance.

Qu’est-ce que le montant/déduction de coordination ?

C’est le montant qui n’est pas assuré par le 2ème pilier. Pourquoi ? Parce qu’il est déjà assuré par le 1er pilier, l’AVS.

Au niveau de la loi, la caisse de pension peut retrancher jusqu’à 26’460 CHF par année dès 2025 (en 2024 : CHF 25’725). Petite aparté: si la nouvelle loi sur la prévoyance professionnelle, rejetée par votation le 22 septembre 2024, était entrée en vigueur, la déduction de coordination ne serait aujourd’hui plus un montant fixe, mais plutôt un pourcentage du salaire AVS. Quoi qu’il en soit, c’est du passé, et une autre alternative devra être trouvée.

Le montant est précisé sur votre certificat parce que votre employeur peut réduire, voire même totalement compenser, cette déduction.

Par exemple, si je gagne 100 000 CHF brut et que ma caisse de pension retranche le maximum légal, je suis assuré à hauteur de 73’540 CHF.

S’il est plus généreux et choisit de couvrir 10 000 CHF en plus, mon revenu brut est assuré à hauteur de 83’540 CHFCHF. Et ainsi de suite…

Votre salaire brut – le montant de coordination + la participation éventuelle de votre employeur = le salaire assuré par votre prévoyance professionnelle.

La question qui se pose logiquement une fois le salaire assuré défini, c’est : à quoi correspond il ? Et puis d’ailleurs, il assure quoi, ce salaire assuré ? Patience.. on y vient !

3e partie: le plan de cotisation.

Parlons d’abord de retraite, et de la cotisation épargne: c’est ici que vous découvrirez si votre employeur est généreux!

Exprimée en pourcents, la cotisation épargne indique la part de votre revenu mise de côté pour votre retraite, celle qui est gardée bien au chaud. Comme mentionné plus haut, le taux de cotisation minimal dépend de ma tranche d’âge: plus je vieillis, plus mon employeur et moi-même devons cotiser. Voyez par vous même:

En réalité, la seule valeur de cotisation “obligatoire” dans ce tableau est la cotisation totale, soit pour ma tranche d’âge, 10%. Les autres pourcentages sont obtenus par déduction logique, car la seconde condition est que mon employeur doit au moins cotiser autant que moi – et ainsi, cotiser la moitié, donc 5%. De fait, je me retrouve à cotiser la part restante, soit aussi 5% de mon salaire assuré. Finalement, mon employeur aurait aussi bien pu choisir de prendre à sa charge l’entier de la cotisation minimale totale, tout en restant dans les règles. Dommage pour moi ! Mais je ne suis pas à plaindre, car mes conditions sont tout de même plus favorables que le minimum légal.

Reprenons mon certificat, et analysons son contenu:

1. Ma cotisation épargne totale excède les 10%, nous sommes donc dans les règles. C’est même mieux pour ma retraite.
2. Cela vient de mon employeur, qui a choisi de cotiser plus que le minimum pour un employé de mon âge – 6.5% au lieu de 5%: sympa. On appelle cela une “bonification”, ici de 1.5%.
3. Je cotise tout de même 5% de mon salaire assuré, soit CHF 43’540 * 0.05 = CHF 2’177 en 2025. Ce montant est directement retenu sur mon revenu brut.

En me permettant de cotiser 11.5% au lieu de 10%, j’ai bien accès a un plan de cotisation supérieur, qui augmente les avoirs auxquels j’aurai droit pour ma retraite.

Comme mon deuxième pilier fait aussi office d’assurance – qui me couvrira si la vie fait qu’un jour, je suis incapable de travailler avant que l’heure de me retraite soit venue -, une cotisation pour le risque est également prélevée. En somme, c’est ce qui nous permettra, à moi et mes proches, de recevoir un revenu en cas d’’invalidité ou de décès.

Enfin, la cotisation totale représente le cumul des deux cotisations.

4e partie: Les avoirs de prévoyance.

Le montant total de votre épargne est précisé à droite de la ligne prestation de sortie, et il s’agit d’un état de fait. Cette ligne vous indique combien vous avez aujourd’hui (ou plutôt à la date a laquelle le certificat à été émis).

Elle se compose de :

• L’avoir de vieillesse LPP, appelé ici “part LPP”: c’est le montant épargné selon les taux de cotisation minimaux fixés par la loi, ici CHF 54’793.
• L’avoir de vieillesse sur obligatoire, appelé ici “part sur obligatoire”: Le montant cotisé en plus du minimum légal, qui, dans mon exemple a été financé exclusivement par mon employeur, ici CHF 10’204. On voit que la part sur obligatoire représente une somme importante. Les avantages sociaux proposés par un employeur ne sont pas à prendre à la légère!
• Enfin, l’avoir total, qui correspond a la somme de la part obligatoire LPP, et de la part sur obligatoire: CHF 54’793 + CHF 10’204 = CHF 64’996.

5e partie: Les prestations assurées en cas de retraite (projetées).

Cette section simule les capitaux épargnés et les rentes que vous percevrez lors de votre départ (anticipé ou non) à la retraite, en partant du principe que vous conserverez vos conditions actuelles jusqu’à la fin de votre carrière. D’abord sans intérêt, ensuite avec un intérêt hypothétique de 2,5%.

En regardant mon certificat LPP de plus près, et en me concentrant sur la simulation sans intérêts:

• Si je prends ma retraite à 60 ans, je recevrai soit une rente annuelle de CHF 12’748 (1’062 CHF par mois), qui correspond à un capital unique de 212’814 CHF.
• En revanche, si j’attends l’âge légal de la retraite, ma rente annuelle serait de CHF 16’414 (1’368 CHF par mois). Si j’opte plutôt pour le capital, celui ci s’élèverait a CHF 255’266.

La différence est grande, n’est-ce pas ? La raison est simple. Entre 55 et 65 ans, c’est là qu’on cotise le plus pour notre prévoyance professionnelle, car les taux légaux sont les plus importants.

6e partie: Les couvertures d’invalidité et de décès.

Le 2e pilier ne se résume pas à une simple épargne versée sous forme de rente à votre retraite. Ni à un montant que vous pouvez retirer lors d’événements particuliers tel que l’achat de votre résidence principale.

Le 2ème pilier, c’est plus que ça. C’est aussi une assurance, qui vous couvre vous et les membres de votre ménage contre les risques de la vie. En cas de dégât, comment cela fonctionne, et qui peut espérer quoi de son 2e pilier ? Il n’est jamais évident d’aborder ces sujets, mais mieux vaut savoir à quoi s’attendre.

En cas de pépin qui vous mettrait durablement sur le carreau, vous auriez droit à une ou plusieurs rentes. Celles ci-sont versées une fois que l’AI (l’assurance invalidité) a statué sur votre degré d’invalidité, ce qui prend plus ou moins 720 jours (deux ans). Vous percevrez annuellement le pourcentage de la rente inscrite sur votre certificat, correspondant à votre degré d’invalidité. Autrement dit, si l’AI définit que vous êtes totalement incapable de travailler (degré d’invalidité de 100%), alors vous recevrez 100% de la rente chaque année, jusqu’à votre retraite. Si en revanche, elle estime que vous pouvez toujours assumer un emploi alors vous ne percevrez qu’une partie de la rente invalidité. La section de l’invalidité et taux de rente est expliqué à l’article 24, al a de la LPP.

Voyons les diverses rentes assurées:

Rente d’invalidité temporaire

Elle compense une éventuelle incapacité de travail suite à une maladie. Dans mon cas, je vois que ma rente d’invalidité maximale correspond à 60% de mon salaire assuré. S’il m’arrive quelque chose et que je suis reconnu totalement invalide, je percevrais une rente annuelle de CHF 43’540 * 60%, soit CHF 26’124.

Et en cas d’accident ? C’est la LAA qui prend en charge.

Rente de conjoint

C’est une rente versée à votre conjoint dans l’éventualité d’un décès. Si l’heure de Noé, moi-même, arrive avant l’heure de Zoé, ma femme, Zoé touchera 45% de mon dernier salaire assuré, soit 19’593 CHF par année, ou 1’633 CHF par mois.

Rente d’orphelin

Il s’agit d’une somme annuelle versée aux enfants orphelins, le plus souvent mineurs ou en formation jusqu’à leurs 25 ans. Dans mon cas, elle équivaut à 10% de mon dernier salaire. Si moi, Noé, et ma femme, Zoé, venions à manquer, nos enfants Léa et Léo toucheraient chacun 4’354 CHF par année (363 CHF par mois).

7e partie: Les informations complémentaires (rachat et retrait EPL).

Enfin, cette dernière section vous précise combien de parts il vous est possible de racheter cette année. N’oubliez pas, les rachats LPP peuvent être une source significative d’économie d’impôt, mais il est essentiel de bien comprendre toutes les implications avant de procéder à un tel mécanisme. Pour en avoir le cœur net et être certain que dans votre cas, c’est une bonne idée, rendez vous sur notre article dédié aux rachats LPP.

Mais aussi le montant total disponible si vous deviez retirer votre 2ème pilier avant la retraite par exemple pour un achat immobilier grâce au retrait EPL.

Conclusion: pas de prévoyance sans clairvoyance.

On a vu comment déchiffrer votre certificat LPP. Vous savez maintenant combien il vous est possible de retirer, quelle est la part de votre revenu qui est assurée par votre 2ème pilier et l’évolution de vos rentes.