Comment optimiser sa retraite en Suisse ?

Introduction

La retraite, pour certains lecteurs c’est un concept encore flou, lointain et surtout plein d’incertitudes tandis que pour d’autres la retraite c’est demain. Pour beaucoup ce n’est pas une étape qui se prépare mais qui arrive tout simplement un jour ou l’autre, pour FBKConseils la retraite c’est probablement après votre carrière la 2e plus longue période de votre vie (du moins c’est ce qu’on vous souhaite) alors croyez-moi autant la préparer au mieux.

Dans cet article nous allons commencer par définir les principales sources de revenus d’un retraité Suisse puis vous aider à définir avec plus de précisions les dépenses auxquelles vous ferrez probablement face, nous allons prendre le tout et ajouter les impôts à ce budget dans le but de voir exactement ce que vous aurez et ce que vous dépenserez.

Puis nous allons finalement vous présenter, en fonction du temps qui vous sépare de la retraite, les outils et les astuces à mettre en place pour prévoir et maintenir tant que possible le train de vie que vous souhaitez.

Combien vais-je gagner à la retraite ?

Comme tous les pays, la Suisse a également un système de retraite plus ou moins fiable qui depuis 2021 n’est rien d’autre qu’un grand chantier (qui n’est pas près de s’arrêter). Les 3 piliers au cœur de notre système sont sans exception en train d’être réformés afin de s’ajuster et d’essayer de répondre au mieux aux besoins de sa population.

Pour l’ensemble des paragraphes suivant, sachez que FBKConseils a écrit un grand nombre d’article sur les spécificités des 3 piliers en Suisse, et vous retrouverez ici un condensé. Pour en apprendre plus sur chacun de ces sujets, n’hésitez pas à tous les consulter. De plus, vous pourrez retrouver en bas de cet article une liste de liens qui vous permettront de trouver les sources légales permettant d’apporter une base juridique à toutes ces informations.

Quelle rente allez-vous recevoir du 1er pilier (AVS) ?

Le 1er pilier à l’heure où on vous parle fonctionne uniquement sur le principe de répartition, autrement dit, les jeunes paient en temps réel les rentes des personnes déjà retraitées : ce qui rentre ressort immédiatement. Le 1er pilier ne permet pas de constituer un capital. Votre retraite issue de l’AVS sera constituée uniquement de rentes mensuelles versées depuis la votation de 2024 en 13 fois. Ces rentes se calculent selon deux principes très simples :

Le salaire moyen

Quel a été votre salaire durant votre carrière en Suisse ? Le salaire moyen minimum étant 0 et le maximum étant actuellement de CHF 88’200 par an. Si durant toute votre carrière vous avez dépassé ce montant vous ne pourrez pas espérer obtenir plus. En termes de rente pour les salaires les plus faibles, vous pourrez espérer obtenir un minimum de CHF 1’225 et pour les salaires les plus élevés CHF 2’450 (exactement le double).

Article complet ici : Comment obtenir une rente maximale à la retraite ?

Le nombre d’année cotisée

La deuxième question à se poser, combien d’années avez-vous travaillé ou plutôt cotisé en Suisse ? En 2024, pour espérer obtenir la rente maximum il faut avoir cotisé au moins 44 ans pour les hommes comme pour les femmes. Une personne qui devait obtenir CHF 1’600 de l’AVS mais qui n’a travaillé « que » 22 ans recevra exactement la moitié soit CHF 800.

Article complet ici : Comment obtenir une rente maximale à la retraite ?

Ce qu’il faut retenir de ce paragraphe c’est que vous pouvez espérer de l’AVS un maximum de CHF 31’850 par année pour 44 années de cotisations et un minimum de CHF 15’925 par an pour les revenus les plus modestes.

Combien va me verser mon 2e pilier (la LPP) ?

Première chose très importante c’est que quand on parle 2e pilier sachez qu’à l’inverse du 1er pilier personne n’est égal. Il est tout simplement impensable et probablement impossible de comparer d’une personne à une autre et encore moins écrire un article qui vous permettra, comme pour le 1er pilier, de déterminer ce que vous aurez une fois à la retraite. La raison ? Le 2e pilier n’est pas étatique, il est du ressort de l’employeur alors quand bien même un nombre conséquent de lois régissent les cotisations, les rentes et les autres variables importantes, votre employeur aura une importance capitale pour déterminer ce que vous obtiendrez une fois vos loyaux services terminés. Le mieux que l’on puisse faire pour vous aider à y voir plus clair c’est de vous donner un maximum de clés pour comprendre le fonctionnement du 2e pilier en lisant pour commencer ces trois articles :

• Article 1 : Comment calculer ma rente du 2e pilier ?
• Article 2 : Comprendre son certificat LPP ?
• Article 3 : Récupérer son 2e pilier sous forme de rente ou de capital ?

Maintenant que c’est fait vous comprenez mieux les différences colossales entre deux personnes qui aurait eu un salaire équivalent durant toute leur carrière. De plus, vous savez également que vous devrez effectuer un choix crucial : rente ou capital ? Et que ce choix façonnera une grande partie de vos revenus, de vos impôts et plus généralement de votre retraite.

Combien va me verser mon 3e pilier (A & B) ?

Le 3e pilier A ou B est une épargne complémentaire privée, elle ne dépend de rien si ce n’est de vous, vous pouvez très bien décider de mettre de l’argent en plus tous les ans pour votre retraite comme ne pas le faire du tout ou seulement de temps de temps. C’est finalement une épargne plus ou moins bloquée. Le 3e pilier A est toujours défiscalisable, et dans certaines régions de Suisse, c’est également le cas pour le 3e pilier B.

La règle la plus générale est que le 3e pilier qu’il soit conclu en banque, en assurance qu’il soit de type A ou de type B sera versé sous forme d’un capital unique. Et n’oubliez pas, avant de pouvoir librement dépenser votre 3e pilier A, vous devrez passer par la case impôt. Une fois cet impôt payé vous pourrez compter sur ce qu’il reste pour prévoir au mieux votre retraite. Nous aurions souhaité pouvoir vous donner plus d’informations ici sur les impôts liés au retrait du 3e pilier mais c’est un sujet vaste qui variera en fonction de votre pays de résidence, votre canton, votre commune et de votre état civil.

Je pense qu’après ces quelques paragraphes nous avons fait plus ou moins le tour des rentes et capitaux issues du système de retraite Suisse. Pour certain, ces 3e piliers sont l’unique composante de leur retraite tandis que pour d’autres, d’autres revenus ou capitaux seront disponibles. Prenons encore quelques instants pour les ajouter à notre budget.

Sur quels autres revenus accessoires puis-je compter ?

Mes investissements boursiers

Il n’est pas rare que nos clients décident de ne pas simplement mettre de l’argent sur leurs comptes bancaires, mais plutôt d’épargner sur des produits d’investissement (ETF, fonds immobiliers, trading, gestion de fortune, etc.). Ces capitaux investis devraient en principe, si le travail est bien fait et que l’économie se porte bien, générer des revenus réguliers. Pour prévoir au mieux sa retraite le but du jeu sera de « simuler » au plus juste le rendement que ces capitaux généreront sur toute votre retraite.

Des revenus immobiliers

La bourse c’est bien mais certains optent pour diversifier leurs portefeuilles, d’investir une partie de leur patrimoine dans des biens immobiliers détenus en direct qui chaque mois ou chaque année versent des loyers après paiements des frais d’entretien, des intérêts hypothécaires et des impôts. Après une période de détention assez longue, il est généralement plus simple de définir les revenus futurs de ce genre d’investissement.

Des rentes et pensions

Par là, nous entendons les rentes d’invalidité, de veuvage, d’autres rentes de retraite provenant de pays étranger ou tout simplement des pensions versées après un divorce. Tous ces revenus doivent être ajoutés à votre budget afin d’obtenir une vue d’ensemble.

Prévoir les héritages

Personne ne souhaite penser à ça mais la vie étant ce qu’elle est et notre système fiscal étant, lui aussi, ce qu’il est, permet dans certaine situation d’obtenir des capitaux issus de donations ou par voie d’héritage.

Voilà, même si je suis certain qu’il existe d’autres sources de revenus, nous avons maintenant assez d’information pour avancer et commencer à planifier votre retraite.

Une budgétisation aux petits oignons, la construction d’un plan financier

Chez FBKConseils après avoir pris le temps de définir avec précisions les capitaux et les revenus disponibles nous commençons par établir un budget de départ qui devrait être valable dès le premier jour de votre retraite. Ce budget permet de mettre en lumière les principaux postes de dépenses du foyer :

• Les frais liés à votre ménage
• Les loisirs
• Les transports
• Les frais liés à votre bien immobilier (résidence principale)
• Autres dépenses (vêtements)

Une fois ce budget mensuel ou annuel déterminé il sera crucial d’identifier quels postes de dépenses auront tendance à évoluer dans le temps : les dépenses à 65 ans ne seront probablement pas les mêmes qu’à 85 ans. Certains postes vont baisser (voyage, loisirs, transport, etc.) et d’autres vont inévitablement augmentés comme les frais liés à la santé, les aides à domicile, etc.

De plus, chez FBKconseils nous vous conseillons toujours de prôner volontairement le scénario pessimiste, celui où les dépenses sont plus importantes que ce qu’elles sont en réalité et où l’inflation continuerait à peser lourd sur les ménages. Nous recommandons en plus du budget par tranche d’âge d’augmenter les dépenses d’au moins 2% à 3% par année.

À cette étape, nous venons de définir les revenus, les capitaux et les besoins financiers durant toute notre retraite. Reste selon nous encore un paramètre très important avant de pouvoir s’attaquer aux calculs : Quels seront les impôts à payer et par conséquent à ajouter à notre budget ?

Combien vais-je payer d’impôts à la retraite ?

Il nous arrive encore parfois de croiser des clients qui n’ont pas conscience que même à la retraite nous devrons toujours déclarer ses impôts et par extension payer des impôts sur ses revenus et sur sa fortune. À part de rare cas, comme les prestations complémentaires (PC), la totalité des revenus sont imposables.

Comment seront imposées les rentes du 1er pilier (AVS) ?

Aucune spécificité en matière de fiscalité, les rentes AVS sont imposées comme du revenu, le montant brut annuel doit être déclaré. Certain canton comme Genève peuvent prévoir des déductions sur ces rentes.

Comment seront imposées les rentes du 2e pilier (LPP) ?

En principe comme pour l’AVS, les rentes provenant de la prévoyance professionnelle sont à déclarer comme n’importe quel autre revenu. Des cantons comme le canton de Vaud peuvent, si les rentes ont débuté il y a de cela bien longtemps, permettre une déduction.

Comment seront imposés les capitaux de ma prévoyance privée (3e pilier) ?

Comme expliqué plus haut, les capitaux des 3e pilier A sont imposés une seule et unique fois au moment du retrait puis par la suite devront simplement être déclaré comme faisant partie de votre fortune imposable. À l’inverse, les 3e piliers de type B ne sont pas imposés lors du retrait mais comme pour le 3e pilier A doivent être déclarés en tant que fortune.

Comment seront imposés mes investissements boursiers ?

Il serait bien trop long de vous apporter des précisions sur tous les investissements mobiliers. Pour ce qui est des investissements Suisses, vous devriez pouvoir demander une attestation fiscale à votre établissement financier qui vous stipulera précisément les revenus et la fortune à déclarer chaque année.

Comment seront imposés mes revenus immobiliers ?

Là encore, de nombreux cas peuvent exister, détenez vous les biens immobiliers à titre privé ? Sont-ils détenus par le biais d’une société ? Font-ils parti de votre fortune commerciale ? Sont-ils à l’étranger ? Autant de question que de moyen d’imposer les revenus… Pour la faire simple et pour ceux qui les détiennent à titre privé, tous les revenus immobiliers sont imposables comme du revenu une fois les frais généraux déduits.

Simulation de vos futurs impôts

Une partie cruciale dans une prévoyance retraite réussite est la simulation précise de votre charge fiscale annuelle. Pour ce faire vous devez non seulement saisir vos revenus et votre fortune mais également faire valoir l’ensemble des déductions qui seront appliquées.

Des revenus qui baissent et des impôts qui stagnent

Même sans exemple chiffré, il parait assez évident que pour la plupart des retraités Suisses les revenus seront inférieurs à ce qu’ils étaient durant leur carrière. De surcroit, les déductions les plus importantes souvent reportées dans les déclarations d’impôt sont en lien direct avec l’activité principale : frais de repas, frais de transport et autres frais professionnels. Une fois à la retraite vous pourrez tout simplement les oublier. En conclusion vous aurez des revenus plus faibles et des déductions tout aussi faibles…. Il n’est pas rare que la charge fiscale ne diminue pas tandis que les revenus plongent.

Une fois cette simulation fiscale effectuée vous aurez toutes les clés en main pour pouvoir déterminer combien vous allez gagner, combien vous allez dépenser et combien vous allez devoir payer d’impôt. À cette étape, 3 scénarios sont possibles :

Les revenus à la retraite sont bien supérieurs aux dépenses.

C’est le scénario optimal, vous pouvez souffler en ayant la quasi-certitude que vous pourrez garder le train de vie souhaité sans avoir besoin de renier sur certains postes de dépenses.

Les revenus à la retraite sont juste égaux aux dépenses.

C’est un scénario agréable mais il faudra rester vigilant et voir dans quelle mesure vos capitaux pourraient venir supporter certaines dépenses inattendues. Il est pertinent dans ce cas de figure de garder une partie de ses avoirs dans des produits peu risqués et liquides.

Les revenus à la retraite sont en dessous des dépenses.

C’est un scénario très courant et qui malheureusement forcent les retraités à devoir s’adapter. Plusieurs options sont possibles :

• Réduire ses dépenses : Il faut reprendre votre budget et enlever les dépenses « non nécessaires » dans le but de faire correspondre les revenus avec les dépenses.
• Établir un plan de désinvestissement : Si certains capitaux sont disponibles vous aurez la possibilité de calculer le manque financier annuel et décider chaque année de piocher ce montant pour combler cette lacune annuelle. Le problème de ce genre de plan est qu’il est difficile de prévoir sur combien d’année vous en aurez besoin (votre espérance de vie) et chaque franc que vous désinvestirez ne vous rapportera plus de revenus les années suivantes.
• Modifier son patrimoine : Certains retraités ont, durant des années, fait l’effort d’épargner pour acheter leur résidence principale ce qui peut permettre plutôt que de rester propriétaire de vendre la maison et dégager un capital important qui pourra ensuite être désinvesti sur toute la période nécessaire.

Toutes ces solutions sont assez simples sur le papier mais dans les faits, toutes les situations sont tellement différentes, il est fortement recommandé de bien se renseigner et voir quelles seraient vos options disponibles.

Nos conseils pour planifier au mieux sa retraite

Planifier sa retraite 30 ans avant

Quand on rentre dans la vie active il est presque impensable de se soucier de sa retraite et pourtant, c’est le moment idéal pour commencer à s’intéresser au système : Combien je cotise ? Pourquoi je cotise ? Si je ne fais rien à quoi va ressembler ma retraite ? À quel âge je souhaite arrêter de travailler ? En s’intéressant de plus près à toutes ces questions vous comprendrez que lorsque l’on négocie un salaire votre retraite sera en grande partie impactée, vous comprendrez également qu’il est tout à fait possible d’allier rendement, épargne, économie fiscale durant de longue période et qu’au final il est bon de compter sur l’État mais vous êtes la première personne concernée et que vous avez aussi votre rôle à jouer. Étrangement, si je devais donner un conseil : ce serait de moins porter d’attention à la réduction de vos dépenses mais à l’augmentation de votre formation durant les premières années, de prendre quelques risques calculés et finalement augmenter vos revenus.

Planifier sa retraite 15 ans avant

À 15 ans de sa retraite, nous pouvons commencer à simuler certains chiffres avec précision. Vous êtes bien ancré dans votre active et vous connaissez vos perspectives d’évolution. À ce stade nous vous conseillons vivement de vous intéresser à des sujets comme les rachats LPP qui sont un Game changer pour les futurs retraités : moins d’impôts et des rentes plus importantes. En plus de ces rachats, l’épargne et les investissements personnels revêtent une importance de plus en plus élevée. Prenez également le temps de jeter un coup d’œil à votre certificat LPP afin de déterminer à quelle condition les rentes et capitaux seront versés. Par un simple changement d’emploi avant la retraite vous pourriez augmenter de manière très conséquente votre budget. Les taux de conversion légaux devenant de plus en plus faibles, les différences entre les caisses de pension peuvent offrir des optimisations économiques énormes.

Planifier sa retraite 5 ans avant

Nous y sommes, la retraite c’est demain. À ce stade, les chiffres sont de plus en plus précis. Premier conseil, effectuer un bilan de retraite et commencez à établir votre budget, vos revenus et vos envies. Regardez dans quel scénario vous vous trouvez et en partant de là vous avez encore quelques années pour effectuer de grosses modifications qui auront des impacts significatifs.

Voici les liens, lois et ressources externes utiles à la rédaction de cet article

Le but de nos articles est toujours de simplifier la compréhension de tous les domaines financiers mais il semble crucial de mettre à disposition certaines sources légales afin de vous laisser la possibilité d’approfondir chaque sujet.

• Memento de l’AVS : tout comprendre sur l’AVS
• Calculer vos rentes AVS grâce à l’échelle 44
• Loi sur la prévoyance professionnelle (2e pilier – LPP)

Comment FBKConseils peut vous accompagner dans votre planification retraite ?

Avec la fiscalité des personnes privés et l’immobilier dans sa globalité, la retraite est au cœur de notre métier. Chez FBKConseils nous sommes en mesure de répondre à toutes vos questions, effectuer vos simulations économiques et fiscales et vous proposer des solutions afin d’optimiser votre situation.