Comment lire votre certificat LPP ? 

C’est quoi, un certificat LPP ?

C’est votre prévoyance professionnelle, encadrée par la Loi sur la Prévoyance Professionnelle.

Dès qu’un entrepreneur engage des employés, il doit s’affilier à une caisse de pension pour s’assurer qu’ils cotisent au 2e pilier en vue de leur retraite.

Dit autrement, si vous êtes employé, une partie de votre revenu est consacrée à votre 2e pilier. Une partie des cotisations est versée par l’employeur. L’autre partie est retranchée de votre salaire.

Le montant est transféré sur le compte d’une caisse de pension. Cette dernière fait aussi office d’assurance en cas d’invalidité… ou de décès.

Les conditions minimales sont fixées par la loi et évoluent avec le temps. L’employeur peut proposer certains avantages sociaux, en versant un pourcentage supérieur au vôtre, par exemple.

Le certificat vous est personnellement destiné. C’est pourquoi vous trouvez vos coordonnées en haut du document.

Outre vos nom, prénom et adresse, figurent vos numéro d’assuré, numéro d’AVS et la date d’affiliation à la caisse de pension en question.

Jusqu’ici tout va bien.

Après un rappel de votre revenu annuel brut – que vous connaissez sans doute – apparaît le 1er mystère de votre certificat de prévoyance.

Qu’est-ce que le montant de coordination ?

C’est le montant qui n’est pas assuré par le 2ème pilier. Pourquoi ? Parce qu’il est déjà assuré par le 1er pilier, l’AVS.

Au niveau de la loi, la caisse de pension peut retrancher jusqu’à 25 095 CHF par année (en 2023). Une fois l’entrée en vigueur de la nouvelle loi sur la prévoyance professionnelle effective, la déduction de coordination ne sera plus un montant fixe mais plutôt un pourcentage du salaire AVS. Si votre salaire brut est de CHF 60’000 la déduction de coordination sera de CHF 60’000 x 20% = CHF 12’000 et votre salaire assuré sera de CHF 48’000.

Le montant est précisé sur votre certificat parce que votre employeur peut réduire, voire même totalement compenser, cette déduction.

Par exemple, si je gagne 100 000 CHF brut et que ma caisse de pension retranche le maximum légal, je suis assuré à hauteur de 74 905 CHF.

S’il couvre 10 000 CHF en plus, mon revenu brut est assuré à hauteur de 84 905 CHF. Et ainsi de suite…

Votre salaire brut – le montant de coordination + la participation éventuelle de votre employeur = le salaire assuré par votre prévoyance professionnelle.

Exprimée en pourcents, la cotisation épargne indique la part de votre revenu mise de côté pour votre retraite.

Dans mon cas, on voit que la part de l’employeur – FBK Conseils – est supérieure à celle de l’employé – moi, Noé.

La cotisation risque et prestations spéciales concerne la part du revenu destinée à couvrir les risques de la vie comme l’invalidité ou le décès.

Enfin, la cotisation totale représente le cumul des deux cotisations.

Le montant total de votre épargne est précisé à droite de la ligne prestation de sortie.

L’avoir de vieillesse LPP est le montant épargné qui a été fixé par la loi. Le montant total additionne l’avoir de vieillesse, la part surobligatoire et la bonification éventuelle (quand votre 2e pilier est investi, par exemple).

On voit que la part surobligatoire peut représenter une somme importante. Les avantages sociaux proposés par un employeur ne sont pas à prendre à la légère.

Dans cette section, vous voyez les capitaux épargnés et les rentes que vous percevrez lors de votre départ (anticipé ou non) à la retraite. D’abord sans intérêt, ensuite avec un intérêt hypothétique de 2,5%.

Si je prends ma retraite à 60 ans, je recevrai soit 2 728 CHF par mois, donc un capital unique de 546’143 CHF, contre 3 732 CHF par mois, ou 696’701 CHF en une fois en cas de retraite à 65, comme le prévoit la loi.

La différence est grande, n’est-ce pas ? La raison est simple. Entre 55 et 65 ans, c’est là qu’on cotise le plus pour notre prévoyance professionnelle.

Le 2e pilier ne se résume pas à une simple épargne versée sous forme de rente à votre retraite. Ou à un montant que vous pouvez retirer quand vous souhaitez acheter votre 1ère maison.

Le 2ème pilier, c’est plus que ça. C’est aussi une assurance contre les risques de la vie.

Rente d’invalidité temporaire:

elle compense une éventuelle incapacité de travail suite à une maladie. Et en cas d’accident ? C’est la LAA qui prend en charge.

Rente de conjoint:

c’est une rente versée à votre conjoint dans l’éventualité d’un décès. Si l’heure de Noé, moi-même, arrive avant l’heure de Zoé, ma femme, Zoé touchera 45% de mon dernier salaire assuré. Soit 33’707 CHF par année. Ou 2’808,90 CHF par mois.

Rente d’orphelin:

il s’agit d’une somme annuelle versée aux enfants orphelins, le plus souvent mineurs ou en formation jusqu’à leurs 25 ans. Dans mon cas, elle équivaut à 10% de mon dernier salaire. Si moi, Noé, et ma femme, Zoé, venions à manquer, nos enfants Léa et Léo toucheraient 7’491 CHF par année. Ou 624,25 CHF par mois.

Enfin, cette dernière section vous précise combien de parts il vous est possible de racheter cette année.

Mais aussi le montant total disponible si vous deviez retirer votre 2ème pilier avant la retraite par exemple pour un achat immobilier grâce au retrait EPL.

Conclusion: pas de prévoyance sans clairvoyance.

On a vu comment déchiffrer votre certificat LPP. Vous savez maintenant combien il vous est possible de retirer, quelle est la part de votre revenu qui est assurée par votre 2ème pilier et l’évolution de vos rentes.

Attention : La loi sur la prévoyance professionnelle est sur le point de changer. Le parlement a adopté le 17 mars 2023 sa nouvelle réforme qui viendra remanier grandement les règles encore applicables fin 2023.